Finantssektoris tegutsejatele kohalduvad erinevad seadused ja seadustest omakorda tulenevad nõuded siseauditi funktsioonile. Täiendavalt reguleerib siseauditi teenuse osutamist audiitortegevuse seadus, mis määratleb, kes tohib siseaudiitori kutsetegevusega tegeleda.
Siseaudit on kohustuslik suuremale osale finantssektoris tegutsevatele ettevõtetele. Siseaudiitori andmed tuleb Finantsinspektsioonile esitada juba tegevusloa taotlemisel, samuti tuleb sise-eeskirjades kirjeldada siseauditi korraldust ja toimimist ettevõttes.
Siseauditi kohustus on järgnevatel finantssektoris tegutsevatel ettevõtetel:
Tabelist leiate ülevaate sellest, millised siseaudiitori suhtes kehtivad nõuded finantssektoris tegutsevatele ettevõtetele kohalduvad.
|
Turuosalised |
Reguleeriv seadus |
Siseauditi vajalikkus |
Siseauditi üksuse juhile / siseaudiitorile esitatavad nõuded |
|
Pangandus ja krediit |
|||
|
Krediidiasutused (pangad) |
Krediidiasutuse seadus, § 59 |
Kohustuslik |
Atesteeritud siseaudiitor |
|
Krediidiandjad |
Krediidiandjate ja |
Kohustuslik |
Konkreetset kutsetaset nõutud ei ole |
|
Krediidivahendajad |
Krediidiandjate ja |
Kohustuslik |
Konkreetset kutsetaset nõutud ei ole |
|
Ühisrahastus |
|||
|
Tarbijale krediiti väljastav ühisrahastus |
Krediidiandjate ja |
Kohustuslik |
Konkreetset kutsetaset nõutud ei ole |
|
Kindlustus |
|||
|
Kindlustusandjad |
Kindlustustegevuse seadus, § 103 |
Kohustuslik |
Atesteeritud siseaudiitor |
|
Makseteenused |
|||
|
Makseasutused |
Makseasutuste ja |
Kohustuslik |
Atesteeritud siseaudiitor |
|
E-raha asutused |
Makseasutuste ja |
Kohustuslik |
Atesteeritud siseaudiitor |
|
Investeerimine |
|||
|
Fondivalitsejad |
Investeerimisfondide seadus, § 349 |
Kohustuslik, kui see on vajalik ja proportsionaalne |
Atesteeritud siseaudiitor |
|
Investeerimisühingud |
Väärtpaberituru seadus, § 832 |
Kohustuslik, kui see on vajalik ja proportsionaalne |
Atesteeritud siseaudiitor |
|
Virtuaalvääringu teenus |
|||
|
Virtuaalvääringu teenuse pakkuja (VASP) |
Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus, § 724 |
Kohustuslik |
Atesteeritud siseaudiitor |
|
Inkassoteenus |
|||
|
Krediidiinkassod |
Krediidiinkassode ja |
Kohustuslik |
Atesteeritud siseaudiitor |
Kui Teil on sarnased väljakutsed ja Teil tekkis küsimusi, võtke palun ühendust meie spetsialistidega.
Ettevõtte raha kaitsmine ei ole ainult raamatupidamise või IT ülesanne – see on otseselt juhatuse vastutus.
Grant Thornton Baltic ja advokaadibüroo Sorainen koostasid Eesti Energia ja tema tütarettevõtete Enefit Poweri ja Elektrilevi erikontrolli raporti, mis toob päevavalgele kontsernis toimunud keskkonna- ja riskijuhtimise alased rikkumised ja puudused.
Tarbijate krediidivõimelisuse hindamisega seonduv on tõusnud viimase aasta jooksul taas fookusesse. Arutletakse tarbijate suurenenud laenukoormuse ja viivislaenude osakaalu üle, püütakse leida täiendavat tuge positiivse krediidiregistri loomisest ning Finantsinspektsioon on hakanud jõulisemalt trahvima turuosalisi, kes seatud normidest kinni ei pea.