Siseaudit

Millistel finantssektori ettevõtetel on siseauditi kohustus?

Autor:

Kristina Mjasojedova

15 aug 2024Aeg 2 min

Contents

Finantssektoris tegutsejatele kohalduvad erinevad seadused ja seadustest omakorda tulenevad nõuded siseauditi funktsioonile. Täiendavalt reguleerib siseauditi teenuse osutamist audiitortegevuse seadus, mis määratleb, kes tohib siseaudiitori kutsetegevusega tegeleda.

Siseaudit on kohustuslik suuremale osale finantssektoris tegutsevatele ettevõtetele. Siseaudiitori andmed tuleb Finantsinspektsioonile esitada juba tegevusloa taotlemisel, samuti tuleb sise-eeskirjades kirjeldada siseauditi korraldust ja toimimist ettevõttes.

Siseauditi kohustus on järgnevatel finantssektoris tegutsevatel ettevõtetel:

krediidiasutused;
krediidiandjad ja krediidivahendajad;
ühisrahastuse teenuse pakkujad, kes väljastavad tarbijatele laene;
makseasutused ja e-raha asutused;
fondivalitsejad;
investeerimisühingud;
kindlustusandjad;
inkassofirmad;
virtuaalvääringu teenuse osutajad.

Tabelist leiate ülevaate sellest, millised siseaudiitori suhtes kehtivad nõuded finantssektoris tegutsevatele ettevõtetele kohalduvad.

Turuosalised	Reguleeriv seadus	Siseauditi vajalikkus	Siseauditi üksuse juhile / siseaudiitorile esitatavad nõuded
Pangandus ja krediit
Krediidiasutused (pangad)	Krediidiasutuse seadus, § 59	Kohustuslik	Atesteeritud siseaudiitor
Krediidiandjad	Krediidiandjate ja -vahendajate seadus, § 45	Kohustuslik	Konkreetset kutsetaset nõutud ei ole
Krediidivahendajad	Krediidiandjate ja -vahendajate seadus, § 45	Kohustuslik	Konkreetset kutsetaset nõutud ei ole
Ühisrahastus
Tarbijale krediiti väljastav ühisrahastus	Krediidiandjate ja -vahendajate seadus, § 45	Kohustuslik	Konkreetset kutsetaset nõutud ei ole
Kindlustus
Kindlustusandjad	Kindlustustegevuse seadus, § 103	Kohustuslik	Atesteeritud siseaudiitor
Makseteenused
Makseasutused	Makseasutuste ja e-raha asutuste seadus, § 51	Kohustuslik	Atesteeritud siseaudiitor
E-raha asutused	Makseasutuste ja e-raha asutuste seadus, § 51	Kohustuslik	Atesteeritud siseaudiitor
Investeerimine
Fondivalitsejad	Investeerimisfondide seadus, § 349	Kohustuslik, kui see on vajalik ja proportsionaalne	Atesteeritud siseaudiitor
Investeerimisühingud	Väärtpaberituru seadus, § 83²	Kohustuslik, kui see on vajalik ja proportsionaalne	Atesteeritud siseaudiitor
Virtuaalvääringu teenus
Virtuaalvääringu teenuse pakkuja (VASP)	Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus, § 72⁴	Kohustuslik	Atesteeritud siseaudiitor
Inkassoteenus
Krediidiinkassod	Krediidiinkassode ja -ostjate seadus, § 42	Kohustuslik	Atesteeritud siseaudiitor

Seotud teemad

Autor

Kristina Mjasojedova Tallinna Tehnikaülikoolis raamatupidamist ja majandust õppinud Kristina tunneb end numbrite maailmas koduselt ja on iga klienti nõustades südamega asja juures, et saavutada parim võimalik tulemus. View Profile

Seotud ülevaated

Lugege veel artikleid

Millistel finantssektori ettevõtetel on siseauditi kohustus?

Võtke ühendust

Meist

Õigusalane teave