Grant Thornton Balticu maksunõustajad pakuvad ettevõtetele abi kõigis ettevõtlusmaksudega seotud küsimustes nii siseriiklikul kui ka rahvusvahelisel tasandil. Anname nõu nii tavapärastes kui ka keerukamates tulumaksuküsimustes, kaasates vajadusel oma rahvusvahelise koostöövõrgustiku partnereid.
Ettevõtte tulude maksustamine mõjutab investeeringuid. Eestis puudub traditsiooniline kasumi maksustamine – nii on võimalik kasumi maksustamist edasi lükata, kuni see reaalselt välja makstakse. Iseenesest lihtne maksusüsteem peidab endas siiski mitmeid riske ning võimalusi – meie maksunõustajad aitavad neid hinnata, lähtudes kliendi ärivajadustest.
Ettevõtte tulumaksustamine toimub tuluallika tasandil, seega tuleb tähelepanelik olla juba juriidilise struktuuri valikul.
Sageli vajavad kliendid abi selgitamaks maksuhaldurile, et ümberorganiseerimine on antud tingimustel maksuneutraalne, mitte kasumi lubamatu ümberpaigutamine esmase tuluallika arvelt.
Tähelepanu väärivad teemad on ka omakapitali struktuur ning väljamaksed omakapitalist kasumi jaotamise või ettevõtlusest väljumise korral, samuti äritegevuse finantseerimine seotud allikatest.
Ettevõtjal tasub enne kasumi väljamaksmist ning selle maksustamist hoolega järele mõelda, kas tema tehingute puhul kehtib mõni maksusoodustus (vabastus või krediit), mida saaks maksukohustuse vähendamisel kasutada. Seda tuleks arvestada ka kahjumlike äriühingute likvideerimisel. Aitame klientidel neid võimalusi näha ja arvesse võtta.
Piiriüleste teenuste kasutamisel tehtavate väljamaksete osas kehtib vahel tulumaksu kinnipidamise kohustus, mille alused ja määrad on erinevad. Paljudel juhtudel pakuvad riikidevahelised maksulepingud kas soodusmäära või isegi vabastust. Anname klientidele nõu vajalike tingimuste täitmisel ja vormistamisel.
Teema kõnetab Teid?
Eesti kõrged tööjõumaksud panevad ettevõtjaid üha enam mõtlema alternatiivsetele võimalustele. Otsitakse lahendusi töösuhte muutmiseks või soodsamaid kompensatsioonistrateegiaid. Sageli ei mõelda aga maksutagajärjele, mis võivad soovitud säästu asemel tekitada maksukohustuse. Aitame kliendil välja töötada maksuefektiivse tasustamise süsteemi, mis hõlmab nii töö- kui ka võlaõiguslike suhete analüüsi. Nõustame vajadusel ka deklareerimisel ja lepingute koostamisel.
Tihti ei pöörata tähelepanu sellele, kuidas motivatsioonipaketid mõjutavad töötaja tulemuslikkust, kartes erisoodustusmakse, mille maksukulu kokku on ligi 68%. Teatud liiki hüvedele pakub seadus ka erandeid. Kõikide võimaluste parimaks kasutamiseks leiate kindlasti tuge meie maksunõustajatelt.
Seaduseandja on nüüdseks loonud selgemad juhised optsiooniprogrammi maksustamiseks ning teatud tingimustel kehtib optsioonide osas veel ka vabastus erisoodustusmaksudest. Samas on paljud spetsiifilised motivatsiooniprogrammid endiselt seadusega reguleerimata, jättes tööandjad n-ö halli tsooni. Oleme abiks nii kehtivate kui ka uute optsioonide ning muude motivatsiooniprogrammide ülevaatamisel, koostamisel ja rakendamisel.
Füüsilisest isikust ettevõtjaile teeme või korrastame raamatupidamist, koostame tuludeklaratsioone ja suhtleme maksuhalduriga.
Et olla kursis majanduses toimuvaga, saada õigeaegselt infot seadusemuudatustest ja olulisematest arengusuundadest meie teenustevaldkonnas, tellige meie uudiskiri.
Alates 16. veebruarist algab 2025. aasta tulude deklareerimine. Nagu ikka, tuleb tuludeklaratsioon esitada siis, kui aasta jooksul on saadud tulusid, millelt Eestis tulumaksu kinni ei peetud või kui soovitakse kasutada maksusoodustusi.
2026. aasta toob Balti riikidesse mitmeid olulisi maksumuudatusi, mis mõjutavad nii ettevõtteid kui ka eraisikuid. Käesolevas ülevaates oleme Grant Thornton Balticu maksuekspertidega koondanud kokku peamised muudatused Eestis, Lätis ja Leedus – alates tulumaksust ja käibemaksust kuni sotsiaal- ja aktsiisimaksudeni.
Anname ülevaate peamistest 2026. aastal jõustuvatest maksumuudatustest ning samuti 2025. aasta jooksul juba vastu võetud ja kehtima hakanud muudatustest.
